Mùa thuế (thường kéo dài từ ngày 1/1 đến 15/4 hàng năm tại Hoa Kỳ) đã qua đi được vài tháng, nhưng IRS vẫn muốn biết về tài sản mã hóa của người dân.
IRS vừa công bố Biểu 1 mới cho mùa thuế 2019, yêu cầu chi tiết các khoản khấu trừ, bao gồm cả việc giảm thuế cho lãi suất của sinh viên và tài khoản tiết kiệm sức khỏe.
Theo đó, các ‘thánh soi’ đã nhận ra IRS vừa thêm một câu hỏi vào mẫu: “Tại mọi thời điểm trong năm 2019, bạn có nhận, bán, gửi, giao dịch hoặc có được bất kỳ lợi ích tài chính nào từ bất kỳ loại tiền mã hóa nào không?”
Đây là nỗ lực mới nhất của cơ quan để thu thập thông tin bổ sung về việc nắm giữ tiền kỹ thuật số của người nộp thuế.
“Điều quan trọng nhất là IRS hỏi điều này vì lý do gì và câu hỏi của tôi là bạn phải gánh chịu thêm bao nhiêu rủi ro kiểm toán khi trả lời vào ô ‘Có’?”, Jeffrey Levine, CPA và giám đốc kế hoạch tài chính tại BluePrint Wealth Alliance ở thành phố Garden, New York tự hỏi.
Các chuyên gia cho rằng cuộc điều tra rất mơ hồ.
“Bản thân tôi là một người đóng thuế, tôi thấy câu hỏi này rất bực bội vì nó không rõ ràng”, Sarah-Jane Morin, đối tác của Morgan Lewis ở San Francisco bình luận.
Chẳng hạn, chuyển crypto từ ví này sang ví khác có thể được coi là “gửi tiền”. Morin cho biết:
“Cách tiếp cận thận trọng nhất mà người nộp thuế có thể thực hiện là xem xét bất kỳ tương tác nào mà họ đã có với tiền mã hóa và liệu những gì được thực hiện trong năm 2019 có nằm trong danh sách rất rộng này hay không?”.
Thật vậy, IRS đã đưa ra tín hiệu là họ sẽ xem xét kỹ hơn về tiền điện tử.
Trở lại vào tháng 7, cơ quan này tuyên bố họ đã gửi thư cho hơn 10.000 người nộp thuế thực hiện giao dịch tiền mã hóa có thể đã không báo cáo thu nhập và nợ thuế.
Dưới đây là những điều cơ bản về thuế đối với tiền điện tử.
Các phương thức xử lý thuế đa dạng
Nếu bạn đã bán crypto, bạn cần báo cáo giao dịch. Nếu bạn cố gắng tăng vốn, bạn phải trả mức thuế thích hợp.
Tiền điện tử mà bạn nhận được từ một người sử dụng lao động phải chịu khấu trừ thuế thu nhập liên bang, thuế FICA và thuế thất nghiệp liên bang giống như tiền lương. IRS cho biết người nộp thuế phải kê khai các hoạt động này trong Mẫu W-2.
Trong khi đó, các nhà thầu độc lập được trả bằng tiền mã hóa phải tự đóng thuế tiền lương.
Đối với những người khai thác tiền điện tử, giá trị thị trường hợp lý của nó kể từ ngày nhận được được tính vào tổng thu nhập theo hướng dẫn của IRS.
Nếu không báo cáo đúng các giao dịch này thì có thể bạn sẽ phải nộp nhiều tiền hơn nếu bị kiểm toán, bị phạt và phải trả tiền lãi chậm nộp.
Ngoài ra, cơ quan còn lưu ý trong những trường hợp xấu nhất, bạn có thể phải đối mặt với án tù và phạt tiền lên tới 250.000 đô la.
“Người đóng thuế đang đầu tư vào tiền mã hóa nên có hệ thống theo dõi giá mua và bán tài sản. Vì mục đích thuế, tiền mã hóa được coi là tài sản, tương tự như chứng khoán. Do đó, người nộp thuế nên lưu giữ hồ sơ chi phí tương tự như cách làm với hồ sơ cổ phiếu và chứng khoán, mặc dù sẽ không có báo cáo thuế hàng tháng”, April Walker, giám đốc điều hành xử lý và quy định thuế tại Institute of CPAs Hoa Kỳ đề xuất.
Cơ sở tính toán
Thu thập dữ liệu để tính toán các loại thuế này nói dễ hơn làm. Bởi lẽ để tính toán nợ, bạn sẽ cần cơ sở chi phí – nghĩa là giá trị ban đầu của tài sản được tính thuế.
“Vào năm 2018, các yêu cầu báo cáo vẫn theo kịp thời đại. Chúng tôi đã xem lại 50 trang giao dịch, nhập nó vào bảng tính và tìm hiểu xem bạn đã mua cái này để làm gì, bạn đã bán nó để làm gì”, Dan Herron, CPA tại Elemental Wealth Advisors ở San Luis Obispo, California cho biết.
Nếu bạn cần tìm kiếm cơ sở chi phí của một số cổ phiếu nắm giữ từ lâu và công ty môi giới của bạn không có thông tin đó thì bạn có thể khai thác giá lịch sử và thanh toán cổ tức để tìm kết quả.
Tuy nhiên, quá trình này không đơn giản với tiền điện tử vì bất kỳ nhà đầu tư nào cũng có thể giao dịch trên nhiều nền tảng và giá giao dịch không giống nhau giữa các nền tảng đó. Nhiệm vụ theo dõi các cơ sở chi phí là thuộc về người nộp thuế.
Thật vậy, một số nhà cung cấp, chẳng hạn như Lumina và Bitcoin.Tax, đã đẩy mạnh thao tác tổng hợp các giao dịch tiền điện tử và giúp tính toán cơ sở chi phí.
“Nếu bạn là một người giao dịch Bitcoin hoặc tiền điện tử khác, bạn sẽ muốn tìm mua một số phần mềm kế toán dành riêng cho tiền điện tử, cho phép bạn theo dõi các giao dịch nếu không muốn cơ sở chi phí của mình trở thành thảm họa”, Levine cho biết.
- IRS lo ngại về các ki-ốt và ATM tiền điện tử
- IRS khám phá cách thức mới để ‘tóm’ những người trốn thuế tiền điện tử
Thùy Trang
Tạp chí Bitcoin | CNBC
