Bitcoin là “King of Crypto” của tiền điện tử, đồng thời là ứng dụng chính thức đầu tiên của công nghệ blockchain. Vì điều này, nó là một công nghệ đột phá vốn có. Giống như công nghệ blockchain đã phá vỡ các công nghệ sổ cái truyền thống, Bitcoin đã tạo ra làn sóng trong không gian fintech và tiền tệ bằng cách duy trì thành công một giải pháp tiền tệ kỹ thuật số phi tập trung nhưng an toàn.
Bitcoin không cần các tổ chức tập trung, giống như các ngân hàng, là ngân hàng xương sống. Thay vào đó, một hệ thống mã hóa mật mã đóng vai trò là cơ quan toán học cần thiết để tổ chức và xác minh các giao dịch. Các công cụ khai thác bitcoin giao nhiệm vụ cho PC của họ giải quyết các phần của thuật toán nguồn mở, giúp tổ chức và xác minh các giao dịch. Đổi lại cho công việc khó khăn của họ, cơ quan toán học này bù đắp cho những người khai thác Bitcoin tương ứng với những nỗ lực của họ.
Những người khai thác sau đó có thể đổi Bitcoin lấy tiền định danh như USD hoặc sử dụng chúng để mua hàng hóa và dịch vụ trực tiếp.
Bitcoin và chính phủ Mỹ có mối quan hệ thú vị. Giữa sự biến động thương hiệu của Bitcoin và các hiệp hội hời hợt của nó với sự bất chính, chưa kể các lo ngại mà các quan chức phải có về việc kiểm soát tiền tệ và chính sách tài khóa đối với những gì thực chất là một thuật toán và những điều xác minh các giao dịch (nếu nó sẽ xảy ra) nó có ý nghĩa rằng chính phủ sẽ không yên tâm về sự chấp nhận chính của tiền tệ.
Tuy nhiên, theo thời gian, khả năng phục hồi của Bitcoin như một mạng lưới và một loại tiền tệ, cũng như hiệu quả và hiệu quả chi phí của thanh toán blockchain đã tạo nên một trường hợp cho tiền điện tử đã tỏ ra khá hiệu quả. Theo đó, các quan chức đã chấp nhận một sự chuyển đổi dần dần nhưng đáng kể của Bitcoin vào các dịch vụ tài chính thông thường.
Đầu tiên, các sàn giao dịch tiền điện tử bắt đầu ghép Bitcoin với các loại tiền tệ tương tự như đồng đô la. Các nền tảng này, như Binance và thậm chí Coinbase vẫn còn phổ biến cho đến ngày nay. Sự hiện diện ngày càng tăng của Bitcoin trong tài chính cũng được chứng minh trong các hợp đồng tương lai Bitcoin, được giao dịch trên các sàn giao dịch lớn như Chicago Mercantile Exchange và Chicago Board Options Exchange.
Với sự chấp nhận này và Bitcoin dần dần xâm nhập vào thị trường đã được thiết lập, điều đó chỉ có nghĩa là Bitcoin đã trở thành đối tượng của một số áp lực thể chế. Và thực sự, các nhà quản lý theo dõi mục nhập mới nhất này vào hệ sinh thái của họ cũng đã gây ảnh hưởng của riêng họ đối với Bitcoin.
Bitcoin và thuế
Mặc dù ban đầu được tuyên bố là ẩn danh, phần lớn các giao dịch Bitcoin của con sư tử ngày nay là minh bạch. Chính phủ đã quan sát thấy sự gia tăng của giao dịch thị trường chợ đen sử dụng Bitcoin trong quá khứ. Trao đổi bây giờ áp đặt các yêu cầu chống rửa tiền đối với các nhà giao dịch Bitcoin để tránh thu hút sự chú ý của các nhà quản lý.
Thay đổi lớn nhất đối với các nhà giao dịch Bitcoin, mặc dù, là thuế.
Trong khi các nhà quản lý, ngân hàng trung ương và thẩm phán liên bang đều có ý kiến khác nhau về cách phân loại Bitcoin, cho dù là tiền tệ hay hàng hóa, tất cả họ dường như đồng ý rằng nó nên bị đánh thuế. Hầu hết các nước lớn cũng đánh thuế tiền điện tử tương tự.
Vì vậy, điều đó có nghĩa gì cho các thương nhân?
Các chi tiết cụ thể
Điều đầu tiên cần biết là không có gì quan trọng cho đến khi nó đưa vào luật. Luôn luôn có suy đoán về những gì sẽ xảy ra dựa trên những gì một số cơ quan quản lý tài chính nói, nhưng không có cá nhân nào có khả năng xác định lại một tài sản hoặc đơn phương thay đổi mã số thuế, và rất ít thay đổi kể từ lần đầu tiên IRS giải quyết tiền điện tử vào năm 2014.
Tại Hoa Kỳ, Thông báo IRS 2014-21 định nghĩa tiền ảo là tài sản. Điều này có nghĩa là bất cứ thứ gì được mua bằng tiền kỹ thuật số đều phải chịu thuế như một khoản lãi vốn cho dù ngắn hạn hay dài hạn tùy thuộc vào thời gian tài sản được giữ.
Chẳng hạn, nếu bạn mua một tách cà phê bằng Bitcoin mà bạn đã mua khi nó trị giá 1.000 đô la, bạn cũng phải tính đến giá của Bitcoin tại thời điểm mua cà phê. Nếu Bitcoin giao dịch ở mức 1.200 đô la khi bạn mua cà phê, thì bạn đã mua một loại hàng hóa có mệnh giá bằng đô la với một tài sản khác hiện có giá trị bằng đô la nhiều hơn so với trước đây. Điều đó có nghĩa là số Bitcoin bạn đã chi cho cà phê sẽ bị đánh thuế theo quy tắc tăng vốn.
Trong khi các nhà môi giới tiền điện tử không cần phải phát hành 1099 biểu mẫu cho khách hàng, các nhà giao dịch có nghĩa vụ tiết lộ mọi thứ cho IRS hoặc đối mặt với các khoản phí trốn thuế. Giao dịch chịu thuế bao gồm:
Trao đổi tiền điện tử để lấy tiền định danh, hoặc rút tiền ra khỏi trực tuyến
Thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ, chẳng hạn như sử dụng Bitcoin để mua một tách cà phê
Trao đổi một loại tiền điện tử cho một loại tiền điện tử khác
Nhận tiền điện tử được khai thác hoặc rẽ nhánh
Sau đây không phải là sự kiện chịu thuế theo IRS:
Mua tiền điện tử bằng tiền định danh
Quyên góp tiền điện tử cho một tổ chức phi lợi nhuận hoặc từ thiện được miễn thuế
Tạo một món quà về tiền điện tử cho bên thứ ba
Chuyển tiền điện tử giữa các ví
Làm thế nào để xác định những gì bạn sợ
Việc xác định số tiền lãi mà bạn đã kiếm được và số tiền bạn phải chịu thuế là bao nhiêu thì hơi phức tạp.
Rút tiền từ tiền điện tử
Để tuân thủ các quy tắc thuế tiêu chuẩn, khi rút tiền kỹ thuật số bằng tiền điện tử như đô la, người ta sẽ cần phải biết giá cơ bản của Bitcoin mà họ đang bán.
Ví dụ: nếu bạn đã mua Bitcoin với giá 6.000 đô la và bán nó với giá 8.000 đô la ba tháng sau đó, bạn sẽ phải trả thuế lãi vốn ngắn hạn (tương đương với thuế thu nhập một lần) trên 2.000 đô la thu được. Nếu cùng một giao dịch diễn ra trong một khoảng thời gian hai năm, thuế tương ứng thuế lãi vốn dài hạn tương ứng với một khung thuế thuế được áp dụng. Đây là 0% cho những người trong khung thu nhập 10 – 15%, 15% cho những người trong khung thu nhập 25 – 35% và 20% cho những người trong khung cao hơn.
Bán tiền điện tử mà người ta đã khai thác thay vì tiền điện tử mà họ đã mua trước đó với fiat là một câu chuyện khác. Vì họ đã nhận được đô la để đổi lấy các đầu vào khai thác chỉ có thể được mô tả là công việc ( Proof of Work ), lợi nhuận kiếm được từ việc bán tiền điện tử được khai thác bị đánh thuế như thu nhập kinh doanh. Một người cũng có thể khấu trừ các chi phí đã đi vào hoạt động khai thác của họ, chẳng hạn như phần cứng và điện PC.
Mua hàng cá nhân
Các loại thuế khi mua một tách cà phê bằng tiền điện tử cũng bị ảnh hưởng. Người ta phải biết giá cơ bản của Bitcoin mà họ đã sử dụng để mua cà phê, sau đó trừ nó bằng chi phí của cà phê.
Hiện tại, mã số thuế cho phép người nộp thuế loại trừ tối đa 200 đô la cho mỗi giao dịch để tăng tỷ giá hối đoái, nếu lợi nhuận được lấy từ mua hàng cá nhân, như một tách cà phê. Điều này được gọi là một cuộc bầu cử tối thiểu. Nhưng không có điều khoản nào miễn trừ các giao dịch nhỏ, điều này có thể tạo ra một vấn đề thuế rất rối nếu một người liên tục giao dịch tiền điện tử và cũng sử dụng nó để mua hàng hóa và dịch vụ.
Việc xác định đồng tiền nào đã được sử dụng để mua cà phê, giá cơ bản và theo mức tăng, sau đó lặp lại điều này cho mỗi lần mua chỉ trở nên phức tạp hơn nếu người mua cũng thường xuyên giao dịch tiền xu. Do đó, rất quan trọng để nhớ giữ tất cả thông tin giao dịch cho mỗi ví tiền và tiền kỹ thuật số.
Một sự phức tạp khác đi kèm với thực tế là điều này chỉ hoạt động với lợi nhuận. Tuyên bố thua lỗ và được khấu trừ thuế chỉ liên quan đến giao dịch tài sản vốn hoặc giao dịch vì lợi nhuận. Nếu một người mua Bitcoin với giá 8.000 đô la và sau đó sử dụng nó để mua một chiếc quần jean khi Bitcoin trị giá 6.000 đô la, họ có thể tuyên bố đây là một khoản lỗ trên biểu mẫu thuế của họ.
Trao đổi tiền điện tử
Trao đổi tiền điện tử cũng làm cho các nhà đầu tư chịu thuế. Bạn đang bán Bitcoin một cách hiệu quả nếu bạn mua Ethereum với nó, vì vậy bạn sẽ cần báo cáo sự khác biệt về giá của Bitcoin giữa khi bạn mua và khi bạn chi tiêu cho Ethereum, cộng với lưu ý về giá của Ethereum tại thời điểm mua cho khi bạn bán nó sau này.
Nhiều trao đổi giúp các nhà giao dịch tiền điện tử giữ tất cả thông tin này được tổ chức bằng cách cung cấp xuất khẩu miễn phí tất cả dữ liệu giao dịch, mà một kế toán viên có thể sử dụng để xác định gánh nặng thuế của họ. Các giải pháp blockchain cũng rất phù hợp để ghi lại dữ liệu này và nêu bật các điểm quan tâm về thuế. Các nền tảng như TrustVerse có các dịch vụ quản lý tài sản dựa trên hợp đồng thông minh, tổ chức một danh tính kỹ thuật số và tài sản của họ trên blockchain, để đảm bảo rằng nghĩa vụ thuế và bất động sản được giải quyết với độ chính xác bất biến theo chủ sở hữu tài sản.
