CEO QuadrigaCX thiết lập các tài khoản giả bằng tiền của khách hàng

Người sáng lập và CEO của QuadrigaCX đã sử dụng tiền của khách hàng để giao dịch cho tài khoản của chính mình trên các sàn giao dịch tiền điện tử khác, công ty ủy thác phá sản của sàn giao dịch Canada cho biết.

Trong một báo cáo dài 70 trang được phát hành hôm thứ tư, Ernst & Young tuyên bố rằng Gerald Cotten, người dường như đã chết vào tháng 12 năm ngoái, đã chuyển hàng triệu đô la tiền điện tử ra khỏi tài khoản của khách hàng và đổ vào các sàn giao dịch khác, số tiền được sử dụng để cung cấp cho đời sống cá nhân và thói quen giao dịch của Cotten. Có vẻ như Cotten đã đánh cắp thành công hơn 200 triệu đô la từ khách hàng của mình.

“Khối lượng tiền điện tử đáng kể đã được chuyển khỏi nền tảng bên ngoài Quadriga tới tài khoản cá nhân trên các sàn giao dịch đối thủ do Cotten kiểm soát”, báo cáo cho biết. “Có vẻ như tiền của người dùng đã được giao dịch trên các sàn giao dịch này và trong một số trường hợp được sử dụng làm bảo lãnh cho tài khoản giao dịch ký quỹ được thành lập bởi ông Cotten”.

Các khoản phí và tổn thất giao dịch “dường như đã ảnh hưởng xấu đến dự trữ tiền điện tử của Quadriga”, trong khi các khoản tiền khác được gửi đến ví mà các chủ sở hữu EY không thể xác nhận.

Từ năm 2016 đến cuối năm 2018, Cotten đã chuyển 9,450 Bitcoin, 387,738 Ethereum và 239,020 Litecoin ra khỏi các tài khoản sàn giao dịch của mình (tương ứng 88 triệu đô la, 105 triệu đô la và 33 triệu đô la theo giá thị trường hiện tại, mặc dù giá trị của chúng đã dao động và tăng đáng kể theo thời gian).

Cotten dường như cũng đã tạo các tài khoản giả trên QuadrigaCX, gán cho chúng số tiền fiat không thực sự tồn tại và sử dụng fiat giả này để mua tiền điện tử thực tế từ khách hàng, tài khoản lớn nhất sử dụng có tên là Chris Markay.

Notably, the Markay account was credited with $100M in June 2017, which is around the time Quadriga claimed to lose millions of dollars worth of ETH due to a technical error.

— Evan Thomas (@evanmthomas) June 20, 2019

Thua lỗ đáng kể

Sau đó, báo cáo nói rằng margin của Cotten đã giao dịch Zcash, Dash, Dogecoin và Omisego, nơi ông đã “tạo ra những khoản lỗ đáng kể”.

Một sàn giao dịch thứ ba không xác định đã nhận được 21,501 Bitcoin (201 triệu đô la theo giá hiện tại) chuyển vào một tài khoản do Cotten đứng tên. Trừ số tiền 8 Bitcoin đã được thanh toán, số tiền thu về vào khoảng 80 triệu CAD (60.4 triệu USD).

Sàn giao dịch này không hợp tác với EY, nhưng họ đang hợp tác với chính quyền địa phương trong phạm vi quyền hạn của mình. EY hiện đang tìm cách mở “các kênh chính thức” của hệ thống trực tuyến với chính quyền địa phương này.

Evan Thomas, một người tranh tụng với Osler Hoskin & Harcourt ở Canada, đã nói rằng “dựa trên báo cáo, những gì Cotten đã làm rõ ràng là lừa đảo và phản bội lòng tin của người dùng Quadriga”.

Theo Thomas, hành động của Cotten không thể là sự tình cờ:

“Có thể ông ta đã vướng vào khó khăn và đang cố gắng thoát khỏi tình trạng thâm hụt bằng tiền của người khác, nhưng xét tới các tài khoản giả đã tồn tại từ ít nhất là năm 2016 và ông ta đã chiếm dụng tiền để đầu tư vào bất động sản và các chuyến du lịch xa xỉ, có vẻ như đây là một vụ lừa đảo có tính toán và có chủ ý”.

QuadrigaCX đã nộp đơn xin bảo vệ khỏi các chủ nợ vào tháng 1, họ nợ khách hàng tới 190 triệu đô la tiền điện tử và fiat, hầu hết trong số đó không thể truy cập vì chỉ có CEO quá cố Gerald Cotten biết khóa riêng.

Nỗ lực tìm kiếm các khoản tiền còn thiếu của EY phần lớn không có kết quả. Ban đầu EY là giám sát viên của tòa án và sau đó là người ủy thác khi QuadrigaCX chính thức phá sản vào tháng 4.

Tính đến tháng 5, chỉ có 21 triệu đô la tài sản bất động sản để trang trải 160 triệu đô la cho các khoản nợ còn lại, mặc dù báo cáo gần đây nhất cho rằng con số này là gần 24.5 triệu đô la.

FBI đang xem xét các khoản lỗ, cũng như điều tra các nhà chức trách Canada.

Các vấn đề khác

Báo cáo của EY cũng nêu chi tiết về các trường hợp quản lý sai lầm và thực tiễn yếu kém, báo cáo lưu ý rằng Quadriga không giữ bất kỳ log quản trị nào và không có kế hoạch dự phòng cho việc mất tiền hoặc việc nhà lãnh đạo ra đi.

Hơn nữa, sàn giao dịch dường như tham gia vào các hoạt động kế toán mờ ám.

Ví dụ, sàn giao dịch đã trả cho 2 trong số 9 bộ xử lý thanh toán của mình 11,8 triệu CAD (tương đương 9 triệu USD), chỉ xét về chi phí.

Tuy nhiên, Quadriga đã không giữ bất kỳ tài liệu nào.

“Giám sát viên đã không thể xác định được bất kỳ hoạt động kế toán nào liên quan đến các quỹ Quadriga được đóng góp”, báo cáo cho biết. “Giám sát viên lưu ý rằng các tài khoản TPP đã được sử dụng để xử lý các giao dịch fiat của người dùng, tài trợ cho chi phí chung để vận hành QuadrigaCX và thỉnh thoảng, các khoản tiền được chuyển cho ông Cotten, các bên liên quan đến ông Cotten hoặc các bên/ luật sư thay mặt ông”.

Báo cáo tiếp tục bổ sung thêm:

“Có vẻ như khi chi phí hoạt động được yêu cầu phải trả, hoặc khi ông Cotten muốn chuyển tiền cho chính mình hoặc các bên liên quan, ông chỉ cần hướng dẫn TPP phát hành các khoản thanh toán mà không cần giám sát”.

EY cũng tin rằng các tài sản ở Nova Scotia, tài sản ở British Columbia, chứng khoán đầu tư, các khoản tiền mặt, thuyền, máy bay, xe sang trọng và vàng và bạc đã từng được coi là thuộc về Cotten, và giờ đây thuộc về góa phụ Jennifer Robertson, đã được chi trả để sử dụng tiền của khách hàng Quadriga và do đó nên được thanh lý.

“Khi các khoản chi tiêu cá nhân của ông Cotten và bà Robertson và tích lũy tài sản cá nhân của họ kể từ năm 2015 được lấy từ các quỹ Quadriga, người ủy thác dự định tìm cách thu hồi tài sản được bảo quản theo Lệnh bảo quản tài sản trở lại thành bất động sản để thanh lý ngay lập tức trên cơ sở các khoản tiền mà ông Cotten chỉ đạo được trả cho họ tạo thành các khoản ưu đãi hoặc các giao dịch có giá trị theo BIA và có thể phải chịu các các nguyên nhân của hành động khác được ủy thác bởi người ủy quyền”, EY viết.

Số tiền thu được từ các giao dịch này, nếu thành công, sẽ được chuyển đến tài sản bất động sản của các chủ nợ và có thể có tổng trị giá lên tới 12 triệu CAD (9 triệu USD).

Những khiếu nại từ khách hàng

Trong một hồ sơ riêng biệt, EY đã phác thảo quá trình những người dùng QuadrigaCX trước đây bị mất tiền khi sự sụp đổ của sàn giao dịch này tuân theo các yêu cầu bồi thường.

“Người dùng sẽ được yêu cầu hoàn thành và gửi bằng chứng của mình cho người được ủy thác trước 5:00 chiều. (Giờ Halifax) vào ngày 31 tháng 8 năm 2019 (Ngày nộp đơn yêu cầu bồi thường)”, EY cho biết.

EY thừa nhận trong hồ sơ rằng các chủ nợ đã gặp khó khăn trong việc tìm kiếm thông tin họ cần để chuẩn bị cho khiếu nại vì trang web Quadriga đã ngừng hoạt động kể từ tháng 1.

Một ủy ban và các luật sư đại diện cho người dùng “đã bày tỏ mối quan tâm với trang web nền tảng đang ngoại tuyến này vì người dùng không thể tìm được các chi tiết hoặc thông tin cần thiết để hoàn thành khiếu nại của họ”, EY cho biết.

Đáp lại, EY cho biết họ đã làm việc với luật sư của các chủ nợ để giúp người dùng tìm cách lấy thông tin số dư tài khoản.

Quá trình đó bao gồm một cổng thông tin trực tuyến nơi người dùng được yêu cầu nhập tên và tên tài khoản tại QuadrigaCX của họ.

“Nếu tìm thấy một kết quả khớp, số dư của bạn sẽ được hiển thị”, trang web do EY xây dựng cảnh báo: “Hãy chắc chắn in lại hoặc chụp màn hình kết quả này”.

EY nói thêm rằng họ rất quan tâm đến quyền riêng tư của người dùng, điều đã được tính đến trong quá trình chuẩn bị quy trình khiếu nại.

Hình thức đặc biệt

Công ty kiểm toán cũng đã sửa đổi hình thức tiêu chuẩn cho các khiếu nại phá sản, “để phù hợp với trường hợp độc nhất của Quadriga – có những yêu cầu chống lại sàn bằng tiền điện tử và fiat”, EY nói.

Biểu mẫu đã viết sai chính tả từ “ethereum” và bị gián đoạn do ngắt trang trong tệp như sau:

Thomas nói rằng dựa trên các báo cáo mới, có thể có ít khả năng để khách hàng phục hồi thông tin.

“Hiện tại có vẻ như nguồn thu hồi chính của các chủ nợ sẽ là fiat và tài sản bị đóng bang”, ông kết luận:

“Bản báo cáo không đề cập đến các yêu cầu bồi thường thiệt hại tiềm tàng đối với các bên khác nhưng đó có thể là điều mà người được ủy thác sẽ cân nhắc”.

• QuadrigaCX: CEO Cotten “đã chết” tham ô tiền của trong nhiều năm
• Hãng kiểm toán Ernst & Young tiết lộ tài sản và các khoản nợ của QuadrigaCX không còn tồn tại

Huyền Đinh

Tạp chí Bitcoin/ Coindesk