Sở thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) có thể xem xét yêu cầu các công ty công nghệ lớn như Apple, Google và Microsoft ra hầu tòa để tìm kiếm người nộp thuế đang sở hữu tiền điện tử không khai báo cáo.
Ý kiến trên được nêu ra trong bài thuyết trình tại buổi huấn luyện của IRS. Theo đó cũng đề cập một số phương pháp giúp các nhà điều tra tội phạm tìm thấy những trò gian lận thuế tính trên tiền điện tử.
“Cần phải yêu cầu Apple, Google và Microsoft trình diện Đại Bồi Thẩm Đoàn để giải thích về danh sách lịch sử tải ứng dụng hoàn chỉnh”, quản lý chương trình tội phạm mạng tại đơn vị điều tra tội phạm của IRS, James Daniels trình bày tại buổi huấn luyện.
“Nên tìm hiểu chức năng của mỗi ứng dụng để xác định xem ứng dụng đó có thể truyền Bitcoin đi hay không hoặc cho phép giao dịch bằng Bitcoin”, Daniels nói thêm. Nếu vậy, cần kiểm tra xem ứng dụng chỉ cho phép giao dịch ngang hàng hay giao dịch với các doanh nghiệp liên quan đến tiền điện tử.
Một kế toán viên công chứng (CPA) tên Laura Walter đã tung bài thuyết trình lên Twitter trong tuần này. IRS cũng xác nhận các slide là chính thống.
Justin Cole, giám đốc truyền thông và giáo dục tại đơn vị điều tra tội phạm IRS, cho biết các tài liệu đã được trình bày trước nhân viên cơ quan trong một sự kiện tại Ngân hàng Thế giới ở Washington, D.C., vào ngày 5-7/6.
“Tài liệu cũng được nhiều đối tác thực thi pháp luật trên khắp thế giới sử dụng và một lần nữa được đưa ra tại diễn đàn này bao gồm các đối tác từ hàng chục quốc gia trên thế giới cũng như các cơ quan báo chí”, Cole viết trong email.
Ông không nói liệu IRS có thực hiện các biện pháp được đề xuất hay không. “Tôi không thể thảo luận về các hành động điều tra cụ thể mà cơ quan có thể hoặc không thể thực hiện trong tương lai”.
Tìm kiếm trên mạng truyền thông xã hội
Bài thuyết trình của Daniels cũng đề xuất IRS yêu cầu thông tin từ “những người biết thói quen tài chính của đối tượng, bao gồm nhưng không giới hạn ở các giao dịch viên ngân hàng, gia đình và bạn bè của đối tượng (nếu có thể) và các cơ sở mà đối tượng thường xuyên có thể chấp nhận Bitcoin”.
Cũng nên tìm kiếm thông tin công khai liên quan đến tiền điện tử trên các tài khoản truyền thông xã hội, chẳng hạn như Facebook và Twitter, cũng như các nhà cung cấp chấp nhận Bitcoin. Cụ thể:
“Trát đòi hầu tòa cũng nên được gửi cho (và có thể đã được thực hiện trong quá trình điều tra thông thường) các tài khoản tài chính của đối tượng, bao gồm nhưng không giới hạn ở ngân hàng của đối tượng, thẻ tín dụng và hồ sơ PayPal để phân tích các giao dịch”.
Nếu có bằng chứng chứng minh đối tượng bị điều tra sở hữu Bitcoin thì tất cả các địa chỉ ví và số dư cần được xác định, Daniels viết.
Nếu họ sử dụng sàn giao dịch hoặc ví trực tuyến, các công ty này có thể được yêu cầu giao nộp số dư, địa chỉ của người dùng và “mọi thông tin nhận dạng”, bao gồm “mọi tài khoản tài chính được liên kết, thời gian đăng nhập, thông tin, thư từ và chi tiết giao dịch”.
Tuy nhiên, Dani Daniels thừa nhận phương pháp này “vẫn chưa được thử nghiệm rộng rãi. Vì vậy, có thể không nên gửi giấy yêu cầu hầu tòa cho các hồ sơ nếu không cần thiết”.
Không nên được gửi giấy yêu cầu hầu tòa cho chính những người nộp thuế bị điều tra, vì điều này có thể “gây bất lợi cho việc thu giữ số Bitcoin còn lại”.
Lisa Zarlenga, đối tác tại công ty luật Steptoe & Johnson cho biết quyền yêu cầu hầu tòa của IRS áp dụng trong các vụ án dân sự cũng như tội phạm. “Mặc dù những bài thuyết trình này được đơn vị điều tra tội phạm đưa ra và chỉ ra rõ điều tra tội phạm sẽ sử dụng công cụ đã nêu nhưng phía dân sự cũng có thể sử dụng nó”, cô nói.
Đồng thời, Zarlenga chỉ ra rằng IRS phải thông báo cho người nộp thuế trước khi họ yêu cầu bên thứ ba, vì vậy mọi người có thể sẽ biết liệu cơ quan thuế có đang tìm kiếm Bitcoin của mình hay không.
IRS đã sẵn sàng ban hành hướng dẫn mới về việc báo cáo tiền điện tử để nộp thuế. Hướng dẫn này lần đầu tiên được ban hành kể từ khi có thông báo công bố vào năm 2014. Một số câu hỏi về phương thức tính thuế tiền điện tử đã nổi lên từ đó, thường là có thể có nhiều cách để giải quyết.
- KuCoin khóa ví tiền điện tử bị cáo buộc lừa đảo token RChain (RHOC)
- Binance để lộ ví lạnh Ethereum cực kỳ khủng trị giá 2 tỷ đô la
- FBI và IRS thu thập thông tin về các nhà đầu tư tiền mã hóa bằng cách trả tiền cho các công ty
Minh Anh
Tạp Chí Bitcoin | Coindesk
