Bộ Tài chính và IRS Hoa Kỳ hoàn thiện quy định nhà môi giới DeFi, yêu cầu KYC

Updated: 28/12/2024 at 13:00

Bộ Tài chính Hoa Kỳ và Sở Thuế vụ (IRS) Hoa Kỳ vừa công bố phiên bản cuối cùng của quy định về các nhà môi giới đối với các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số, trong đó bao gồm yêu cầu các giao thức DeFi thực hiện thủ tục Xác minh Khách hàng (KYC).

Các chuyên gia trong ngành đã chỉ trích điều khoản này là vi phạm pháp luật và vượt ngoài phạm vi điều chỉnh của Bộ Tài chính.

Theo quy định, các nhà môi giới có trách nhiệm sở hữu tài sản kỹ thuật số thay mặt khách hàng, bao gồm các giao diện DeFi, phải báo cáo các giao dịch mua bán, trao đổi và theo dõi hoạt động của người dùng.

Vì các nhà môi giới phải báo cáo thuế của người dùng, quy định mới yêu cầu các giao diện DeFi thực hiện quy trình KYC.

Mặc dù các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số phải tuân thủ các quy định mới trước ngày 1 tháng 1 năm 2025, nghĩa vụ này sẽ chỉ được áp dụng đối với các nhà môi giới DeFi từ ngày 1 tháng 1 năm 2027. Thời gian bắt đầu khác biệt này được giải thích bởi sự thiếu hụt hệ thống phù hợp để sao lưu, thu thập, báo cáo và lưu trữ thông tin.

Bên cạnh đó, IRS cũng cho biết sẽ đưa ra các hướng dẫn báo cáo cho các thực thể này trong các quy định tương lai.

Bill Hughes, cố vấn cao cấp tại Consensys, đã nhấn mạnh rằng các giao diện DeFi cũng sẽ phải báo cáo hoạt động của cả người dùng trong và ngoài lãnh thổ Hoa Kỳ.

Hơn nữa, yêu cầu báo cáo áp dụng cho tất cả các tài sản kỹ thuật số được giao dịch, bao gồm cả NFT và stablecoin, mặc dù các bên trong ngành công nghiệp crypto đã đề xuất các định nghĩa hẹp hơn.

Thời gian chuyển đổi và các ngoại lệ

Các quy định này cung cấp sự miễn trừ cho các nhà môi giới nỗ lực tuân thủ quy định mới khỏi hình phạt báo cáo và khấu trừ lưu trữ đối với các giao dịch diễn ra trong năm 2025. Một phần miễn trừ khấu trừ lưu trữ cũng áp dụng cho một số giao dịch trong năm 2026.

Ngoài ra, báo cáo thu nhập gộp sẽ được yêu cầu đối với các giao dịch thực hiện từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, trong khi nghĩa vụ báo cáo dựa trên chi phí sẽ có hiệu lực đối với các giao dịch từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.

Các yêu cầu báo cáo bổ sung áp dụng cho các chuyên gia bất động sản sử dụng tài sản kỹ thuật số trong các giao dịch hoàn tất từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.

Lưu ý rằng một số loại giao dịch đã được miễn trừ khỏi yêu cầu báo cáo ngay lập tức, bao gồm các giao dịch liên quan đến bao bọc và mở bao bọc, nhà cung cấp thanh khoản, staking và cho vay.

Tuy nhiên, IRS có kế hoạch phát hành các hướng dẫn trong tương lai để giải quyết các vấn đề phức tạp này cùng các khía cạnh khác của hệ sinh thái DeFi.

Phản hồi từ cộng đồng

Hughes cho rằng quy định về nhà môi giới là một sự kiện “không im lặng” của chính quyền sắp mãn nhiệm, và dự đoán rằng sẽ có một vụ kiện chống lại quy định này, với cáo buộc rằng quy tắc này vượt quá thẩm quyền của Bộ Tài chính và vi phạm Đạo luật Thủ tục Hành chính.

Sau vụ kiện, quy định này có thể sẽ được Quốc hội xem xét và có thể bị hủy bỏ, giống như sự hủy bỏ của Thông báo Kế toán Nhân viên (SAB) 121 trước đó.

Jake Chervinsky, Giám đốc Pháp lý tại Variant Fund, cho rằng quy định này là vi phạm pháp luật và cho rằng đây là “lời thở cuối cùng” của phe chống tiền điện tử trước khi rời khỏi quyền lực. Ông khẳng định:

“Quy tắc này phải bị hủy bỏ, dù là bởi tòa án hay chính quyền mới.”

Alex Thorn, trưởng bộ phận nghiên cứu tại Galaxy Digital, cho rằng quy định về nhà môi giới là “rất nặng nề” và cho biết nó sẽ rất có thể được xem xét lại theo Đạo luật Xem xét Quốc hội.

Disclaimer: Bài viết chỉ có mục đích thông tin, không phải lời khuyên đầu tư. Nhà đầu tư nên tìm hiểu kỹ trước khi ra quyết định. Chúng tôi không chịu trách nhiệm về các quyết định đầu tư của bạn. 

Tham gia Telegram: https://t.me/tapchibitcoinvn

Twitter (X): https://twitter.com/tapchibtc_io

Tiktok: https://www.tiktok.com/@tapchibitcoin

Thạch Sanh

Được đề cập trong bài viết
Bình luận
Mới cập nhật

Bitcoin đã có lúc vượt mốc 108.500 đô la khi sắp đóng tuần ngày 29/6, khi những cuộc vui của cá voi quen thuộc kết hợp với cấu trúc thị trường lạc quan. Bitcoin đạt đỉnh hai tuần khi James Wynn trở lại BTC tăng 1% trong ngày qua, tiến... ...

Bonk (BONK) đã bật tăng trở lại từ đáy gần nhất ở mức 0,000013 đô la, đạt đỉnh 0,0000148 đô la trước khi điều chỉnh nhẹ về 0,00001456 đô la vào thời điểm viết bài. Trong cùng khoảng thời gian, khối lượng giao dịch của memecoin này đã tăng vọt... ...

SEI tăng giá mạnh mẽ gần đây, đánh dấu một bước nhảy vọt đáng chú ý, nhiều khả năng nhờ vào sự quan tâm ngày càng lớn đối với các blockchain thay thế. Đợt tăng giá này diễn ra sau nhiều tháng tích lũy và khối lượng giao dịch tăng... ...

Vào thứ Tư vừa qua, giá Pi Network (PI) bất ngờ tăng 7% sau khi giảm xuống mức giá thấp nhất mọi thời đại chỉ trên 0,5 đô la vào cuối tuần trước. Tuy nhiên, câu hỏi mà nhiều nhà đầu tư và người theo dõi thị trường đang đặt... ...

Sau một khoảng thời gian dài trì trệ, thị trường altcoin cuối cùng có thể đang cho thấy những dấu hiệu phục hồi, ít nhất là theo nhận định của nhà phân tích nổi tiếng Michael van de Poppe. Các chỉ báo kỹ thuật gần đây cho thấy, thị trường... ...

Sau nhiều tháng đi ngang, với sự yên ả và không có sự thay đổi đáng kể về giá cả, thị trường crypto đang dần xuất hiện những dấu hiệu tích cực. Một số chuyên gia bắt đầu tin rằng XRP có thể là đồng tiền “khởi động” mùa altcoin... ...

James Wynn, một trader nổi bật trong không gian crypto, đã thu hút sự chú ý khi quay lại với chiến lược giao dịch đòn bẩy cao, mở một vị thế Short Bitcoin trị giá 1,49 triệu đô la với tỷ lệ đòn bẩy lên đến 40x. Động thái này... ...

Trong những ngày gần đây, biểu đồ nến hàng ngày của Dogecoin (DOGE) cho thấy một giai đoạn củng cố rõ rệt, với sự do dự quanh đường EMA 9 ngày, chỉ ra sự thiếu quyết đoán trong xu hướng giá. Dù đã có những nỗ lực đột phá, giá... ...

Bitcoin rơi vào trạng thái cân bằng kỹ thuật trong tuần này. Cụ thể, chỉ báo Futures Taker CVD 90 ngày đã chuyển sang trung lập, cho thấy mức độ cạnh tranh giữa lệnh Long và Short đang cân bằng. Sau nhiều tuần chịu áp lực theo một hướng nhất... ...

Hoạt động tích lũy Ethereum (ETH) từ các cá voi tiếp tục gia tăng, bất chấp tín hiệu on-chain suy yếu. Các tổ chức lớn vẫn mạnh tay gom hàng triệu đô la ETH, cho thấy niềm tin dài hạn dù tâm lý thị trường hiện tại còn dè dặt.... ...

Xem thêm bài viết
Chọn chế độ hiển thị:
Bình thường Bảo vệ mắt Dark Mode