Bộ Tài chính và IRS Hoa Kỳ hoàn thiện quy định nhà môi giới DeFi, yêu cầu KYC

Updated: 28/12/2024 at 13:00

Bộ Tài chính Hoa Kỳ và Sở Thuế vụ (IRS) Hoa Kỳ vừa công bố phiên bản cuối cùng của quy định về các nhà môi giới đối với các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số, trong đó bao gồm yêu cầu các giao thức DeFi thực hiện thủ tục Xác minh Khách hàng (KYC).

Các chuyên gia trong ngành đã chỉ trích điều khoản này là vi phạm pháp luật và vượt ngoài phạm vi điều chỉnh của Bộ Tài chính.

Theo quy định, các nhà môi giới có trách nhiệm sở hữu tài sản kỹ thuật số thay mặt khách hàng, bao gồm các giao diện DeFi, phải báo cáo các giao dịch mua bán, trao đổi và theo dõi hoạt động của người dùng.

Vì các nhà môi giới phải báo cáo thuế của người dùng, quy định mới yêu cầu các giao diện DeFi thực hiện quy trình KYC.

Mặc dù các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số phải tuân thủ các quy định mới trước ngày 1 tháng 1 năm 2025, nghĩa vụ này sẽ chỉ được áp dụng đối với các nhà môi giới DeFi từ ngày 1 tháng 1 năm 2027. Thời gian bắt đầu khác biệt này được giải thích bởi sự thiếu hụt hệ thống phù hợp để sao lưu, thu thập, báo cáo và lưu trữ thông tin.

Bên cạnh đó, IRS cũng cho biết sẽ đưa ra các hướng dẫn báo cáo cho các thực thể này trong các quy định tương lai.

Bill Hughes, cố vấn cao cấp tại Consensys, đã nhấn mạnh rằng các giao diện DeFi cũng sẽ phải báo cáo hoạt động của cả người dùng trong và ngoài lãnh thổ Hoa Kỳ.

Hơn nữa, yêu cầu báo cáo áp dụng cho tất cả các tài sản kỹ thuật số được giao dịch, bao gồm cả NFT và stablecoin, mặc dù các bên trong ngành công nghiệp crypto đã đề xuất các định nghĩa hẹp hơn.

Thời gian chuyển đổi và các ngoại lệ

Các quy định này cung cấp sự miễn trừ cho các nhà môi giới nỗ lực tuân thủ quy định mới khỏi hình phạt báo cáo và khấu trừ lưu trữ đối với các giao dịch diễn ra trong năm 2025. Một phần miễn trừ khấu trừ lưu trữ cũng áp dụng cho một số giao dịch trong năm 2026.

Ngoài ra, báo cáo thu nhập gộp sẽ được yêu cầu đối với các giao dịch thực hiện từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, trong khi nghĩa vụ báo cáo dựa trên chi phí sẽ có hiệu lực đối với các giao dịch từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.

Các yêu cầu báo cáo bổ sung áp dụng cho các chuyên gia bất động sản sử dụng tài sản kỹ thuật số trong các giao dịch hoàn tất từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.

Lưu ý rằng một số loại giao dịch đã được miễn trừ khỏi yêu cầu báo cáo ngay lập tức, bao gồm các giao dịch liên quan đến bao bọc và mở bao bọc, nhà cung cấp thanh khoản, staking và cho vay.

Tuy nhiên, IRS có kế hoạch phát hành các hướng dẫn trong tương lai để giải quyết các vấn đề phức tạp này cùng các khía cạnh khác của hệ sinh thái DeFi.

Phản hồi từ cộng đồng

Hughes cho rằng quy định về nhà môi giới là một sự kiện “không im lặng” của chính quyền sắp mãn nhiệm, và dự đoán rằng sẽ có một vụ kiện chống lại quy định này, với cáo buộc rằng quy tắc này vượt quá thẩm quyền của Bộ Tài chính và vi phạm Đạo luật Thủ tục Hành chính.

Sau vụ kiện, quy định này có thể sẽ được Quốc hội xem xét và có thể bị hủy bỏ, giống như sự hủy bỏ của Thông báo Kế toán Nhân viên (SAB) 121 trước đó.

Jake Chervinsky, Giám đốc Pháp lý tại Variant Fund, cho rằng quy định này là vi phạm pháp luật và cho rằng đây là “lời thở cuối cùng” của phe chống tiền điện tử trước khi rời khỏi quyền lực. Ông khẳng định:

“Quy tắc này phải bị hủy bỏ, dù là bởi tòa án hay chính quyền mới.”

Alex Thorn, trưởng bộ phận nghiên cứu tại Galaxy Digital, cho rằng quy định về nhà môi giới là “rất nặng nề” và cho biết nó sẽ rất có thể được xem xét lại theo Đạo luật Xem xét Quốc hội.

Disclaimer: Bài viết chỉ có mục đích thông tin, không phải lời khuyên đầu tư. Nhà đầu tư nên tìm hiểu kỹ trước khi ra quyết định. Chúng tôi không chịu trách nhiệm về các quyết định đầu tư của bạn. 

Tham gia Telegram: https://t.me/tapchibitcoinvn

Twitter (X): https://twitter.com/tapchibtc_io

Tiktok: https://www.tiktok.com/@tapchibitcoin

Thạch Sanh

Được đề cập trong bài viết
Bình luận
Mới cập nhật

Ethereum (ETH) vừa vượt qua mốc 2.392 đô la — mức giá hợp lý của những người gửi ETH vào Binance, đồng thời cũng là một ngưỡng hỗ trợ quan trọng on-chain. Với nguồn cung trên sàn giao dịch đang dần cạn kiệt, việc giữ vững mốc này có thể... ...

James Wynn, trader nổi tiếng từng trở thành huyền thoại trong cộng đồng crypto nhờ những cú giao dịch tỷ đô la với đòn bẩy cao trên nền tảng Hyperliquid, lại một lần nữa trở thành tâm điểm chú ý. Lần này, không phải vì một giao dịch đình đám,... ...

Tháng 5 năm 2025 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng đối với thế giới tiền điện tử khi Bitcoin bất ngờ bứt phá lên mức cao kỷ lục mới. Sự tăng trưởng này không chỉ kéo theo làn sóng hứng khởi trên thị trường tài sản số, mà còn... ...

Tính đến thời điểm viết bài, Bitcoin tiếp tục duy trì trên mức 105.500 USD, làm dấy lên hy vọng rằng đợt điều chỉnh gần đây đã kết thúc và xu hướng tăng giá đang trở lại. Phục hồi sau điều chỉnh, kỳ vọng tiếp diễn đà tăng Theo dữ... ...

Vào ngày 8 tháng 6, Saylor đã đăng “Gửi thêm Cam” trên X. Những bài đăng bí ẩn của Saylor thường được theo sau bởi các thông báo về việc mua Bitcoin mới. Nếu Strategy tiếp tục bài đăng này với một giao dịch mua BTC khác, đây sẽ là... ...

Bất chấp việc giá Ethereum suy giảm gần 6% trong hai tuần qua, dòng tiền từ các nhà đầu tư tổ chức vẫn không ngừng đổ vào tài sản số này thông qua các quỹ ETF. Diễn biến này không chỉ phản ánh niềm tin dài hạn của thị trường... ...

Solana (SOL) giao dịch trong kênh giảm giá suốt hai tuần qua. Kể từ khi đạt mức cao cục bộ 187 đô la, altcoin này đã chứng kiến những tổn thất đáng kể, giảm xuống mức thấp nhất là 141 đô la. Đương nhiên, sự trì trệ kéo dài đã... ...

Một trong những tin tức hứa hẹn nhất về Cardano (ADA) là hệ sinh thái này đã thực hiện nhiều bản cập nhật vào tháng 5 vừa qua, đánh dấu một loạt bước tiến mới cho blockchain layer-1 này. Input Output (IOHK), công ty công nghệ phát triển Cardano, đã... ...

Giá SUI đang hạ nhiệt sau cú bật tăng hơn 12% trong ngày hôm qua, làm dấy lên những lo ngại sâu sắc – đặc biệt với phe Short bởi đà tăng bất ngờ này có thể là con dao hai lưỡi – không chỉ mở ra cơ hội lợi... ...

Gần đây, trong khi team cốt lõi của Pi Network đã phát hành hướng dẫn bảo mật mới cho người dùng ví, sự chú ý của cộng đồng đã chuyển hướng đến một vấn đề nghiêm trọng hơn—việc các token không xuất hiện sau quá trình di chuyển. Trong những... ...

Xem thêm bài viết
Chọn chế độ hiển thị:
Bình thường Bảo vệ mắt Dark Mode